리짜르도의 즐거운 인생 이야기

홈택스 부가가치세 신고 시 발생하는 오류 해결 방법

2020년 2기 확정 부가가치세 전자신고는 기존 1/25한으로 신고 및 납부를 하여야 하나 전례 없이 전 세계적으로 발생하고 있는 코로나 19로 인해 2/25까지 1개월 연장합니다.
부가가치세 신고 방법은 그리 어렵지 않으나 신고서 작성 후 발생하는 오류 해결책은 쉽지 않은게 사실이지요. 
제가 겪은 몇가지 오류 및 해결 방법을 공유합니다.

물론 세무사 사무실에 의뢰하는 분들이라면 이 내용을 검색하지 않을 것 같으나 혼자 부가가치세 신고를 하는 분들이 참고를 하겠지요. 

거의 6개월에 한번씩 신고하는 거라 열심히 입력한 후 제출하면 오류가 발생해 많은 시간을 삽질(?)로 보내면서 점점 익숙해지지요. 그러나 또 다음 신고할 때 똑같은 절차를 밟게 된다는....

서두가 길었습니다. 아마 여러 분야 서로 다른 입력값들로 인해 많은 오류가 발생할 것으로 보입니다. 여기 공유하는 오류 역시 수많은 오류중 하나일지라도 똑같은 오류가 발생했을 때 도움이 되는 가이드가 있으면 시간 절약과 정신건강에 많은 도움이 될 수 있겠지요.

자 본격적으로 제가 경험한 내용을 적어 봅니다.

<오류1>

과세표준 명세를 작성하지 않았습니다.
* 과세표준 명세는 매출금액 합계와 동일한 금액으로 작성하여야 합니다.

위와 같은 오류가 발생했을 때는 다음과 같은 방법으로 해결했습니다.

<해결1>

과세표준 명세 화면에서 "이미 작성한 매출금액의 합계와 아래 입력사항에서 입력한 금액의 합계가 일치해야 합니다."

라는 화면 중간에 나타나는 금액과 바로 아래 산정된 금액과 같아야 한답니다.

아래아 같이 금액만 동일하게 맞추면 <오류1>에서 발생한 문제는 해결됩니다.

두 번째로 공유할 오류는 다음과 같습니다.

<오류2>

신고서 오류내역 조회 화면에서 "내용검증 오류내역" 
1.신용카드매출전표등 발행공제(공제감면410)을~
 => 상세내용 : 신용카드매출전표등 발행공제(공제감면410)을 작성하였는데 첨부서류 신용카드 매출전표등 발행공제 신고서를 제출하지 않았습니다.

2.매출과세카드현금발행금액(3)이 입력되었는데~
 => 상세내용 : 매출과세카드현금발행금액(3)이 입력되었는데, 신용카드매출전표발행금액집계표신고서나 전자화폐결제명세서 서식을 제출되지 않았습니다.

상기 <오류2>에 속하는 #1,#2 문제는 각기 다른 문제라기 보다는 하나만 해결하면 쉽게 조치가 되는 문제입니다.

다음과 같이하면 됩니다.

<해결2>

과세표준 및 매출세액 항목에서 "과세 신용카드, 현금영수증 발행분"을 작성하면 됩니다.

즉, 과세 세금계산서 발급분/매입자발행 세금계산서/영세율~ 등등 입력을 하고 "과세 신용카드, 현금영수증 발행분" 항목의 자료를 입력하면 간단히 해결되더군요.

마지막 황당한 오류는 다음과 같습니다.

<오류3>

부가가치세 신고를 완료하여 승인 전 상태에서 수정사항이 생겼을 때 부가가치세 신고 첫 페이지에 있는 "수정신고"를 선택 시 다음과 같은 팝업창이 뜹니다.
"신고기한연장 승인상태입니다. '신고납부기한연장 대상자' 메뉴를 이용하여 신고하여 주시기 바랍니다."라는 문구입니다.

<해결3>
이러한 메시지가 나타났다면 "수정신고"가 아닌 "정기신고(확정/예정)"를 클릭한 후 수정사항을 정정하면 되겠습니다.

이상으로 부가가치세 신고 시 발생하는 오류에 대한 간단한 해결책을 공유합니다.

홈택스 어느 항목에 오류 관련 더 많은 내용이 있다면 그것을 참고하시면 되겠습니다. 

홈택스 전자세금계산서 발행 후 취소 처리하기

사업자등록증을 가지고 있는 소상공인이나 개인사업자를 포함하여 홈택스를 통해 전자세금계산서를 발행하는 기업체일 경우 전자세금계산서 발행은 자주 처리하므로 무리없이 업무를 수행합니다.

그러나 거래처의 요청 또는 전자세금계산서 발행에 오류로 인해 기 발행된 전자세금계산서를 취소할 경우가 있습니다.

이럴경우 홈택스 '조회/발급' -> '전자세금계산서' -> '발급' 항목 아래에 '수정발급' 이라는 것이 있습니다.

'수정발급'을 클릭합니다.

'수정발급' 메뉴를 클릭하면 3가지 '수정 전자세금계산서' 작성 방법이 화면 아래에서 선택을 기다립니다.

필자의 경우 승인번호를 몰라 중간에 있는 '세금계산서 조회하기' 버튼을 누릅니다.

조회기간을 설정한 기간내 발행한 전자세금계산서 내역이 출력됩니다.

취소할 전자세금계산서를 선택 후 아래에 있는 3개의 버튼 중 하나를 누르면 되겠습니다.

[상세조회 / 수정세금계산서발급 / 직접수정(당초 전자발급분이 없는 경우)]

필자의 경우는 두번째 항목인 '수정세금계산서발급'을 클릭합니다.

수정세금계산서 발급 사유를 묻는 화면이 나옵니다.

각자 해당되는 수정 이유를 선택하면 되겠지요.

필자의 경우 거래처에서 2중 결재가 되었다며 취소 요청을 했기때문에 '계약의 해제'를 선택합니다.

취소 요청한 전자세금계산서가 출력되며 관련 정보가 맞는지 확인함과 동시에 모든 금액이 마이너스(-)로 표기가 되어 

기존 발행한 계산서 금액과 합해져 "0" 이 된다는 의미를 담고 있습니다.

모든 정보가 맞다면 하단부에 있는 '발급하기'를 클릭합니다.

요청한 '수정전자세금계산서' 내용이 요약된 정보로 출력되어 다시 한번 확인하라고 합니다.

취소할 세금계산서 내용이 맞다면 '확인'을 클릭합니다.

마지막으로 취소된 전자세금계산서가 공급자 및 공급받는자 이메일로 전송되었다는 문구의 팝업창이 출력됨으로 해당 수정건이 마무리 됩니다.

이상으로 홈택스에서 진행되는 전자세금계산서의 취소 방법에 대해 알려드렸습니다.

전자세금용 인증서 발급/재발급 방법을 알아보자

얼마 전 홈택스에서 사용하는 전자세금계산서 인증서가 만료되어 재발급 과정에서 몇 가지 착오와 오류로 전자세금계산서 발급을 제때 하지 못해 난감한 상황을 겪어 기록에 남기는 것과 동시에 필자와 같은 시행착오를 겪지 말기를 바라는 마음에서 본 내용을 적어본다.

지난 5월 국회 본회의를 통과한 공인인증서 폐지법(전자서명법 개정안)이 6개월 뒤인 11월부터 적용된다.

다만 '공용' 이라는 의미의 인증서가 없어진다는 것이지 은행권에서 내놓는 인증서는 있을 것 같다.

아무튼, 인증서의 변화가 일어날 것은 명약관화한 것 같고 일대 변혁의 시대에 변경된다면 그때 또 바뀌는 방법에 따라 적용하면 될 듯하다.

현재 대한민국에는 몇 가지 다른 용도의 인증서가 있다. 

1. 개인이 사용하는 은행/보험용 공인인증서(수수료:무료)와 증권거래 및 전자정부 민원서비스 등에 사용하는 범용 공인인증서(수수료:4,400원)가 있으며
2. 개인사업자/법인이 사용하는 은행/보험용(수수료:4,400원), 범용(수수료:110,000원), 전자세금용 공인인증서(수수료:4,400원) 등이 있다.

사업자등록을 하지 않은 개인은 1번 항목의 인증서를 발급 및 재발급을 받으면 된다. 사업소득 신고를 하는 개인사업자 및 법인은 반드시 2번 항목의 인증서를 발급받아 국세청 홈택스에 등록해야 전자세금계산서를 발급할 수 있다.

지난 5월에 만료된 전자세금용 공인인증서를 갱신도 없이 사용하려다가 부랴부랴 재발급을 받았는데 아뿔싸 위 1번 항목의 범용 공인인증서를 발급받아 홈택스에 등록한 후 전자세금계산서 발급을 하려니 안되어 며칠을 이것저것 확인하다가 2번 항목의 '전자세금용 공인인증서'의 존재를 확인하고 부지불식간 오류로 인해 많은 시간을 허비한 게 안타까울 뿐이다. (지난 1년 동안 사용만 했지 발급/재발급의 행위는 하지 않아 기억에 남아 있지 않은 것 같다.)

다음은 2번 항목의 '전자세금용 공인인증서'를 발급받는 방법에 대해 알아보도록 하자.

우선 1번 항목의 범용 공인인증서를 발급받아 홈택스에 등록하여 전자세금서 발급을 시도했으나 아래의 인증서 선택창이 계속 뜨게 되어 업무 진행에 어려움이 생긴 경험이 있다.

인증서 정보가 없다고 하니 당연히 진행이 안 되겠다. 홈택스를 원망하고 인증서를 원망만 했다.

자, 이제 제대로 된 전자세금용 공인인증서를 발급받도록 하자.

필자의 주거래 은행이 농협이므로 농협 인터넷뱅킹 사이트를 기준으로 설명하도록 한다.

물론 타 시중은행도 똑같진 않지만 비슷한 레이아웃을 가지고 있을 것이다.

홈피 상단에 개인/기업/카드 항목에서 '개인' 탭으로 들어가면 사업자등록을 하지 않은 일반인의 금융 업무를 위한 인증서 발급/재발급/갱신 등의 메뉴가 있다.

며칠간 홈택스에 전자세금용 공인인증서를 등록했다고 착각한 인증서가 아래의 '범용 공인인증서'였다.

지금은 웃으면서 이 글을 쓰고 있지만 당시에는 정말 많은 스트레스와 멘붕이 와 아무것도 할 수 없었던 기억이 있다.

상기 공인인증서는 개인사업자/법인용이 아니라 사업자등록을 하지 않은 일반 개인이 발급받는 내용이다.

다음 내용이 제대로 된 '전자세금용인증서' 발급을 위한 절차다.

농협 홈피 상단에서 '기업' 탭을 클릭한다.

'공인인증센터'를 들어가면 공인인증서 발급/재발급, 타행/타기관 인증서 등록, 인증서 갱신 및 '전자세금용인증서 발급/재발급' 메뉴가 있다.

여기에서 메뉴 중 맨 오른쪽 항목인 '전자세금용인증서 발급/재발급'으로 들어간다.

해당 항목을 들어가면 '인증서 종류 선택'에서 '전자세금용 공인인증서'를 선택하여 인증서를 발급받으면 되겠다.

본 인증서를 발급받아 홈택스에 등록하여 전자세금서를 발급받고자 하니 아래와 같이 "전자세금용~" 인증서가 리스트에 있어 며칠간의 힘든 시간을 말끔히 잊어버릴 수 있었다.

다음은 참고 차원에서 공인인증서가 저장되어 있는 컴퓨터 저장장치 내 폴더 위치를 공유하고자 한다.

'파일 탐색기'를 열어 주소창에 %appdata% 라고 입력한다.

'AppData' > 'Roaming' 폴더가 나타난다.

'AppData'로 진입하여 'LocalLow' 폴더로 들어간다.

여러 폴더 중 'NPKI' 폴더를 클릭한다.

'NPKI' > 'yessign' > 'USER' 폴더를 들어가면 발급받은 공인인증서를 볼 수 있다.

본 인증서를 이동용 디스크에 저장하여 타 PC에서도 금융업무를 할 수 있다.

이상으로 전자세금용 공인인증서 발급/재발급 관련 내용 공유를 마치고자 한다.

코로나19 사태로 어려운 이시기에 지난번 지자체에서 받은 재난지원금에 이어 이번주부터 우여곡절끝에 전국민 대상으로 지원하는 가뭄에 단비같은 재난지원금을 신청해 봤다.

자세한 신청방법은 하단부 행정안전부 홈피에서 참고하시기 바라며 직접 신청해본 방법을 공유하기로 한다.

4인 가구기준 100만원을 주며 각 지자체에서 지원한 금액이 있다면 정부 재난지원금에서 제한 금액만 지원된다.

각 가구의 세대주가 신청을 해야 하며 마스크 구입 방법과 같은 출생연도 끝자리에 맞는 요일에만 신청가능하다.

다음은 우리카드 홈페이지에 접속하여 진행한 긴급재난지원금 신청 절차이다.

카드사 홈피마다 다르지만 우리카드의 경우 긴급재난지원금 신청을 위한 사이트와 카드 홈피가 연결되게끔 바로가기가 구성되어 있다.

우선 긴급재난지원금 '신청하기' 를 클릭하면 다음과 같은 신청 요일제 설명과 인증 등의 절차가 설명된다.

필자의 신청일은 금요일이나 14일(목요일)에 신청을 해봤다.

끝자리가 신청자의 출생연도가 아니라고 하여 더 이상 신청이 진행되지 않는다.

해당 요일에 신청하게 되면 신청가구의 세대주를 확인하는 절차가 진행된다.

고유식별정보 수집/이용 확인 및 재난지원금 처리 유의 확인이 진행된다.

신청 완료전 '기부하기' 팝업이 생성된다.

기본금액은 '직접입력 : 0 만원' 으로 되어 있어 기부를 하고자 한다면 일정 금액 입력 및 전액기부 등으로 선택하여 신청할 수 있다. 즉 기부하고 싶지 않다면 아래 항목중 어떤 것도 건드리지 말고 바로 '신청완료' 만 클릭하면 된다.

'신청완료'를 클릭하게 되면 아래와 같이 완료 글귀가 생성된다.

신청한 내용을 재확인하고자 한다면 본 블로그내 첫번째 이미지에 있는 '신청결과조회'를 클릭하여 신청 결과를 확인하면 되겠다.

신청 결과와 사용 가능 여부는 아래와 같은 문구로 설명되어 있다.

https://www.xn--jj0bb2kr6h965bxcbp8g.kr/main.jsp